Del monto de reporte al parámetro de normalidad
Estadística aplicada al SARLAFT: cómo definir el origen de fondos con criterio de riesgo real, en lugar de un umbral copiado de otro sector.
La sesión completa
Grabación íntegra de la charla presentada en el 8° Encuentro de Oficiales de Cumplimiento, disponible para la comunidad de la Red Visionamos.
Cuatro ideas centrales de la charla
El recorrido conceptual que Santiago desarrolló ante los oficiales de cumplimiento del sector solidario.
Reporte UIAF ≠ origen de fondos
Son dos obligaciones distintas que en la práctica se confunden, con fundamentos y activadores diferentes.
Qué dice el numeral 3.2.7.2.2
El Título V solo regula el reporte a la UIAF — y cómo esa regla se heredó, sin base, del sector financiero.
Un monto fijo no funciona
Ignora la heterogeneidad del sector solidario y contradice el enfoque basado en riesgo (EBR).
De la teoría a la práctica
Normalidad estadística por segmento: producto × entidad, no un número universal prestado de otro régimen.
Normalidad por segmento, no un número universal
Cada entidad tiene un comportamiento transaccional distinto. El umbral de inusualidad debe calcularse por producto × entidad.
Cooperativa pequeña
Cooperativa grande
- ✗ Los montos financieros no se distribuyen normal
- ✗ Colas largas: pocos desembolsos muy grandes
- ✗ La media queda inflada por esos extremos
- ✗ Un solo dato atípico mueve todo el parámetro
- ✓ Mediana + MAD, en vez de media + desviación estándar
- ✓ Percentiles empíricos: p90 / p95 / p99 según apetito de riesgo
- ✓ Segmentación mínima: producto × entidad
- ✓ Recalibración periódica del parámetro
Que la metodología sea defendible
Comité o junta directiva
La metodología la aprueba el comité de riesgos, no el oficial de cumplimiento en solitario.
Cálculo documentado
Fuente de datos, segmento, fecha y fórmula usada quedan registrados para cada parámetro.
Revisión periódica
Mínimo anual o semestral, y ante cualquier cambio estructural del negocio.
Sujeta a control
Revisoría fiscal, auditoría interna y supervisión de la Supersolidaria.
El monto de reporte es para la UIAF.
La normalidad estadística le dice a usted qué es inusual.
Memorias completas en PDF
Presentación tal como se compartió en el encuentro — para consulta y archivo de la comunidad.